编按:关于大陆公民申请 ITIN,像痞客帮、美国信用卡指南VPS 大玩家飞客茶道等网站都有较为详细的攻略文章,其中痞客帮的文章是全网最早发布的攻略文,其它几家的攻略文基本参考了痞客帮。虽然内容上稍有不同,但其实操作本质上是一样的,通过注册在美收入业务来合法获取 ITIN。

同样的,本文的内容也将不例外与上述的攻略文大同小异,不同的是本文将会并入个人成功申请的案例分享、失败案例分析、税务表格分解等内容,为需要申请 ITIN 及其报税的读者提供一份较为全面的指南。

本文部分内容可能会因为美国当地政策、出版商或合作商协议之变更等影响而失效,望知悉

文章目录

写在开始之前

申请 ITIN 门槛并不高,在美国居住的外籍人士,随时可以去 IRS 申请,但对于海外人士而言,申请的过程是一个漫长的等待,如果你没有使用 ITIN 需求,建议看看本期文章介绍就好。如果是业务刚需,建议找认证机构代办,可以花钱省心省时间。

我个人在 2020 年 9 月份注册在美收入业务,今年的 2 月份收到 1042-S 表格,3 月份寄出申请资料,8 月初拿到 CP-565(即 ITIN 信函)。不算上等待 1042-S 表格时间的话,总长半年时间,共计花费 673 元,其中公证费 330 元,快递费用 184 元,广深往回高铁票费用 159 元。

不过这里的费用是可控的,申请人可以选择 护照原件 + 平信(保值) 方式,等待时间会拉长 2 ~ 3 个月,但是费用会降低到不超过 40 元。

什么是 ITIN

根据 IRS 官网的介绍,ITIN 的英文全称是「Individual Taxpayer Identification Number」,官方中文名称是「个人报税识别号码」,一般简称「个人税号」,官方文档介绍 ITIN 是针对没有 SSN(Social Security Number,社会安全号码),但又有报税需求的个人设立的报税号。简单理解,ITIN 是 IRS 为在美有收入业务的非居民/居民外籍人士设立的专门用于追踪个人税务情况的可识别号码

IRS 全称 Internal Revenue Service, 即美国国家税务局,隶属于美国财政部

ITIN 申请适用个体

申请人没有 SSN(社会安全号码),或不满足申请资格 (如申请人为美国公民、持有绿卡、持有临时工作居民身份等),但同时依法规定,申请人必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表时,只要满足以下任一条件,即可申请。

  • 需要申报美国税表的非居民外籍人士;
  • 申报美国税表的美国居民外籍人士(根据在美国居住的天数而定);
  • 美国公民/居民外籍人士的被抚养人或配偶;
  • 持有签证的非居民外籍人士之被抚养人或配偶;
  • 申请税务协定优惠的非居民外籍人士;
  • 申报美国税表或申请例外处理的非居民外籍学生、教授或研究人员。

SSN 与 ITIN 及 EIN

提到 ITIN 就不得不聊下 SSN 及 EIN,三者都是在美国税务问题中常见的名称,三者存在着互斥、递归的关系,三者具体的关系如下:

SSN 是由美国社会安全局 (Social Security Administration,SSA)授予美国公民、美国绿卡持有者、或者临时工作居民的纳税身份识别号码,SSN 由 9 位数字组成,主要用于报税和日常身份证明的需要,除此之外,美国公民还可以使用护照和驾驶证作为身份证明的文件。IRS 规定,满足申请 SSN 条件的个体,不能申请 ITIN

ITIN 则是面向那些不满足 SSN 申请条件但又有美国税务申报责任的群体。ITIN 的号码编排方式与 SSN(社会安全号码)一样,由 9 个数字组成,与 SSN 不一样的是 ITIN 以 9 固定开头。ITIN 的有效期为 5 年,连续 3 年未报税也会失效。

IRS 规定,申请人满足申请 SSN 的条件,应优先申请 SSN,如果 SSA 拒绝了申请人的 SSN 请求(会有拒绝信寄出),那么申请人在申请 ITIN 时,申请资料里必须包含该拒绝信一同提交至 IRS。

EIN 是Employer Identification Number的缩写,即联邦税号,也叫雇主识别号,是 IRS 识别每家公司纳税人的编号,用于(在美)公司报税使用。EIN 也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。

SSN 与 ITIN 及 EIN 三者简化版关系使用流程图表达如下:

SSN 与 ITIN 及 EIN 关系图
SSN 与 ITIN 及 EIN 关系图

SSN 与 ITIN 及 EIN 简化版关系图

小结一下前文,SSN 和 ITIN 是个人用于报税的税号,其中 SSN 作为常见的身份认证号码,两者不能同时持有;而 EIN 则是公司或企业用于报税的税号,可使用 SSN 或者 ITIN 申请得到,EIN 同时可以反向申请 ITIN

ITIN 有哪些用途

IRS 在官方文档中指定说明,ITIN 并不能授权其持有人在美国境内合法工作,也不提供取得社会安全福利或低收入家庭福利优惠的资格。换言之,官方定义 ITIN 除了申报联邦税外没有其它用途

但随着 ITIN 的普及,一些美国的本土银行也逐渐接受 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件,以批准外籍人士开办美国本土银行账户或信用卡的申请需求。需要了解的是,ITIN 方式申请银行账户并非 IRS 的准许,是属于银行单方面的操作,使用 ITIN 方式申请银行账户同时还需要但不局限护照或驾照、水电账单、美国私人地址、B1/B2 签证等证明文件

根据VPS 大玩家InfoToGoTangTalk、电报频道「85.60 x 53.98 卡粉订阅/提醒」、飞客茶道 等的内容反馈,接受 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件的美国银行(含虚拟银行)如下:

Bank Debit Credit Secured Checking Other
GreenDot × × ×
Stripe × × × ×
Charles-Schwab × × × ×
Bank-of-America × 注 1 注 2 × ×
AMEX × × × Business-Platinum注 4
Capital-One × ×
Discover × × × ×
Apple × × ×
CHASE × × × Deposit-Account注 3
Citi × × ×
Monzo-US × × × ×
Venmo × × × ×
Revolut-US × × × ×
Schwab-HYI × × × ×
Sable × × ×
GO2Bank × × ×
Bank-of-Hawaii × × ×
US-Bank × × × ×
Alliant-Credit-Union × × × ×

拒绝 ITIN 做为 SSN 的代替身份认证文件的美国银行如下:

  • Barclaycard
  • Discover
  • Wells Fargo(不含 Secured Card)

以 ITIN 方式来申请银行账户主要为中国大陆玩家居多,其中以 ITIN 申请美国本地银行的押金卡(Secured Card)为首选,之后再「转正」,即办理标准的美国本土信用卡,由此来建立个人身份在美国信用系统之中;也有一些博主则是推荐先申请银行的 Deposit Account,与银行建立联系,借此「转正」。除以上用途外,IRS 批准 ITIN 用于申请 EIN,所以一些个人做跨境电商的也会去申请 ITIN。

注:外籍人士建立在美个人信用系统不一定是使用 ITIN,如持有 B1/2 签证同样也可以,像 Bank of America 便接受此类型文件办理信用卡,部分银行(或分行)需要持有者前往美国当地办理

总结上文,ITIN 对中国大陆用户而言,具备以下两大用途:

  • 申请接受 ITIN 认证的银行账户,建立在美个人信用系统;
  • 作为申请 EIN 的认证文件,用于申请在美业务公司。

ITIN 如何申请之概括

目前,网上有两个种类型的申请方案,第一种是获取 INTN Letter,第二种是获取 1042-S 表格,操作如下:

通过 INTN Letter

由于 Smashwords 渠道已经关闭(后续是否开放,请根据官网公告为准),所以Amazon KDP获取 INTN Letter 成为中国大陆玩家最多申请的渠道,因为这种方式申请的整体时间稍微较短。用户首先在 Amazon KDP 上出版电子书(具体开通步骤可参考通过在亚马逊出书的方式申请美国 ITIN 的具体方法),根据 VPS 大玩家飞客茶道 反馈美亚客服的回复内容,用户在美亚出售电子书的总收入超过 0.49 美元,即可通过邮箱或电话/在线客服向美亚官方申请邮寄 INTN Letter,邮寄到指定地址。

美亚邮箱地址:[email protected],电话客服及其它方式点击这里(需用户登录)

通过美亚获取 INTN Letter 的缺点是美亚官方邮箱可能会出现拥堵情况,这种情况只能等待官方清理邮件之后,再发送邮件申请,当然,直接电话客服会更加方便。需要注意的是通过 INTN Letter 方式申请 ITIN 并非百分百通过率,IRS 还是有几率拒绝你的申请,所以尽可能加多一份申请说明信(信件内容表达你有报税的义务或者想享有税收优惠的权利即可)。

通过 INTN Letter 方式申请 INTN,准备以下材料寄至 ITIN 办公室:

  • INTN Letter(代替 1042-S 表格)
  • W-7 表格(申请 ITIN 表格)
  • 申请说明信(模板可以参考痞客帮
  • 护照原件或护照复印件公证件(用于身份证明)

通过 1042-S 表格

1042-S 表格,全称「Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding」, 该表格是外国人在美收入应扣税的年度表格。一般而言,拥有奖学金的留学生会收到该表格居多。

注:美国税法规定 1042-S 表格只能关联 1040-NR 表格;1099 表格只能关联 1040 表格

获取 1042-S 表格的方式有很多,如电子书出版、投资美股(需要美国本土券商及股票派息)、YouTube 创作者谷歌广告Medium 合作伙伴等渠道都是大陆公民可以实现的(门槛高低问题),这种方式的缺点是所需时间较长,优点在于 IRS 没有任何理由拒绝个体的申请,因为 1042-S 表格意味着申请人在美国境内有合法的收入业务,有正当拥有 ITIN 的理由。但随着政策的变化,这些渠道的门槛逐渐升高(下文会提到)。

当然网上也会出现使用 1042-S 表格申请 ITIN 被拒的案例,这种情况一般是因为申请人填写的表格资料不完整、资料填写有误或者某类表格缺失(或申请人符合 SSN 申请条件,这种情况少见,如配偶是美国公民),通常申请人会收到在 IRS 回寄的说明信或拒绝信,信函会有指引个体补充资料或表格的提示。

通过 1042-S 表格申请 INTN,准备以下材料寄至 ITIN 办公室:

  • 1042-S 表格(用于证明申请人有预扣税)
  • W-7 表格(申请 ITIN 表格)
  • 1040-NR 表格(用于报税和退税)
  • 护照原件或护照复印件公证件(用于身份证明)

除此之外,IRS 认证的第三方机构也提供 ITIN 申请服务,原理和 INTN Letter 一样,只不过他们有官方做背景支持。

申请渠道 INTN Letter 1042-S 表格 IRS 认证机构
审批通过率 一般
所需时间 较短 较长 较短
ITIN 更新 稳定 稳定 需自己处理
总体费用 一次性

ITIN 申请之具体流程

注:所有提交资料的表格,IRS 规定申请人应下载最新的表格填写

申请 ITIN 是一个漫长的等待过程,IRS 最快用 9 ~ 11 周的时间处理,但这是工作人员处理的时间,整体时间还要加上申请人准备资料的时间,由于是外籍人士申请,一些申请文件只能等待(如 1042-S 表格、INTN Letter 等)。此外,不选择寄护照原件的话,身份文件还需要预约公证证明,再加上邮寄需要时间,最终等待审批通过才拿下 IRS 签发的 ITIN。预估整体时间最快也要小半年,最长可能超过 6 个月。

如果你不愿意花这个时间,找网上代办即可,专业人士对此类业务已经很成熟了,你只要协助完成认证即可。如果看到这里,你还是想自己动手申请的话,先了解申请过程,申请 ITIN 的步骤阶段如下:

申请 ITIN 的步骤阶段
申请 ITIN 的步骤阶段

申请 ITIN 的步骤阶段

注册在美收入业务

下文各渠道的注册方法,官方会有具体的介绍文档,这里不多赘述

注册在美收入业务不一定是在美国有公司才算,投资美股(美国本土券商)、出版电子书籍(如 SmashwordsAmazon KDP、PayHip、iBooks、Lulu Publishing)、跨境电商(如 eBay、Amazon)、广告收入YouTube 合作伙伴计划 (YPP)Medium 合作伙伴等都是属于在美收入业务范围,考虑最低成本及门槛问题,美亚出书和投资美股是最常被应用的两个渠道,其中美亚出书是最早最低成本的渠道。

通过在美国亚马逊 KDP出版电子书籍的方式,不仅可以获取 1042-S 表格,同时还可以申请 ITIN Letter;而炒美股的方式,不仅可以退还预扣税,同时也可以按中美之间的税收优惠来申请 ITIN。

需要注意的是,美亚 KDP 出书向官方申请 ITIN Letter,估计官方也是发现了这个「漏洞」,所以之后设置了门槛,根据 VPS 大玩家及其它网友的反馈,除了总收入超过 0.49 美元外,这些收入的付款来源必须是美国本土的借记卡或信用卡。另有飞客茶道用户反馈,如果你想快速解决美亚 KDP 出书收入问题,只能淘宝找人刷单。

另一边,Medium 合作伙伴也在今年设置门槛,加入该计划的创作者需要至少拥有 100 个粉丝(对于简中群体而言,门槛算高了,Medium 属于英文互联网的阵营),成功加入的用户同时要保障每年收入不低于 10 美元,否则官方有权回收创作者的合作身份。

YouTube 合作伙伴计划(YPP)门槛则是「过去 12 个月内的有效公开视频观看时长累计超过 4000 小时且订阅者人数超过 1000 名」(对比往年没变化,但这个门槛本身就很高了);而 Google Adsense 则是对收入金额有较高的要求。

登记 W-8BEN 表格

W-8BEN 表格一般是你注册在美收入业务的时候,合作方(如券商、出版商等)需要你填写的,具体填写内容在我的另一篇文章已经详细介绍了,这里不再赘述。

等待 1042-S 表格发放/申请 INTN Letter

根据 IRS 的规定,(在美)雇主或者交易平台必须在报税年结束后,第二年的 3 月 15 日之前把 1042-S 表格给报税人寄出。如果 3 月 15 日是个假日,则顺延到下一个工作日。即无论你在哪个平台来注册的收入业务,都会在次年 3 月 15 日之前获取到 1042 -S 表格(电子档)。

如果你是选择美亚 KDP 出书,还可以通过申请 INTN Letter,只要符合美国本土收入超过 0.49 美元,之后等待两个月收入到账后方能打电话或者发邮件向亚马逊官方税务组申请 INTN Letter税务组同意过后会寄出 INTN Letter 到你指定的地址,根据网上案例反馈,由于是平信,丢件几率很大,如果你有美国私人地址,优先寄美国私人地址。

投资美股退税的方式,同样也会在次年的 3 月 15 日之前收到自己名下开户的券商寄来的 1042-S 表格(大陆公民使用FirstradeInteractive Brokers比较多,官方有详细的中文版开户文档,这里就不介绍),券商寄出的 1042-S 表格内容有投资收入和扣税的详细情况。

根据 Frank 的反馈,中资美股券商雪盈证券在有分红等资本回报的情况下,可以登陆盈透证券后台找到该税表。 雪盈证券(SNB Finance) 在 1042-S 表格中作为中间人实体 (Intermediary entity) 存在。

注:部分美国券商可能更新了税率,会变成 10%,基于中美之间的税务协议,这种情况无法退税,但依旧可以申请 ITIN。

除开上述渠道外,在校工作的留学生或者奖学金获得者也会收到 1042-S 表格。

填写 W-7 表格和 1040-NR 表格

注:如果你的 W-7 表格申请 ITIN 理由选择 a(税收优惠),无需提交 1024-NR 表格,如果你选择 b(退税方式),则需要提交该表格

ITIN 申请理由 a(税收优惠) b(退税)
所需表格 W-7 表格
1042-S 表格
W-7 表格
1042-S 表格
1024-NR 表格
其它资料 护照原件(或复印件公证件) 护照原件(或复印件公证件)

W 7 表格1040-NR 表格可以在 IRS 官网下载得到,你可以选择在线填写,然后打印再出来,或者直接打印空白档,使用黑色笔填写,无论选择哪种方式,表格签名处尽可能手写签名。

W 7 表格填写方式以 IRS 官网说明文档为准,本文内容仅供参考,所有表格以英文语言填写

W-7 表格即申请 ITIN 的表格,填写并不复杂,英文水平好的可以独立填写。我在这里会将 W-7 表格分解为三个部分来解读,下方为 2019 年版的 W-7 表格填写参考:

1)申请理由填写部分

第一部分勾选 Apply for a new ITIN;第二部分的第一行勾选 a,选择 a 的同时需要勾选 h 及填写下方的附加信息,如果你使用 INTN Letter 申请 ITIN 的,只能勾选 a(同时勾选 h 及填写下方的 a 和 f 的附加信息);如果你使用退税方式申请 ITIN 的,请选择 b(同时勾选 h 及填写下方的 a 和 f 的附加信息)。

INTN Letter 申请 ITIN 的,根据网友的反馈,最近拒绝的几率增大了;如果你是投资美股且金额比较大的,a 和 b 都可以选,个人建议选择 b,可以申请退税。

W-7 表格填写
W-7 表格填写

W-7 表格填写第一阶段

如果选择 b,即退税方式,仅能在报税季(每年 4 月 15 日之前)的时候提出申请, 并不是随时都可以申请,如果你的金额不是很大的话,就选择 a(中国大陆公民选择 a,全年阶段可申请),省点麻烦。此外,c, d, e, f, g 不适用外籍人士,请勿勾选。

h 处信息是填写收入类型(税务类型),按照 Exception + 编号 + 类型 形式填写,在 IRS 官网可以查询(点击链接,然后搜索 Exceptions Tables),出版书籍的就填写 Exception 1d-Royalties;股息就填写 Exception 1d-Dividends;利息就填写 Exception 1d-Interest

然后 a 和 f 处的额外信息,按照中美协议填写,版税收入固定填写 treaty country:China,treaty article number:article 11;股息收入固定填写 treaty country:China,treaty article number:article 9;其它收入固定填写 treaty country:China,treaty article number:article 21

收入类型 Exceptions Tables treaty country treaty article number
出书 Exception 1d-Royalties China article 11
股息 Exception 1d-Dividends China article 9
其它收入 - China article 21

完整收入类型在中美 treatyExceptions Tables两个地方查询,类型填写错误,官方有可能会拒绝你的申请(不过只要申请资料齐全,官方会自行帮你校对的)。

注:h 处还可以填写使用 EIN 申请 ITIN,同样无需提交 1024-NR 表格,以后有机会再出文章,这里简单知道即可

2)个人信息填写部分

第三部分,填写个人姓名,根据护照的英文名填写即可;第四部分和第五部分填写个人地址,其中第四个部分的地址是 IRS 届时会根据该地址给你邮寄信函的(注意要使用平信能收到的地址,不然收不到 ITIN 信函);第六部分填写出生日期、国籍、户籍、性别;第七部分,第一行左到右填写国籍、身份证号码、美签(有美签就填写,没有跳过),第二行 6d 勾选护照,最下方填写 China、护照号码、护照到期时间,6e 勾选 No/DK,6f 和 6g 跳过。

W-7 表格填写
W-7 表格填写

W-7 表格填写第二阶段

3)确认信息填写部分

第八部分,用英文姓名(护照)签名,填写申请日期,填写联系号码(加国际区号 +86);第九部分,无需填写。

W-7 表格填写
W-7 表格填写

W-7 表格填写第三阶段

到这里,W-7 表格填写完毕,如果你的 ITIN 申请理由选 a,申请资料已经完成了;如果选择 b,下面接着要填写 1024-NR 表格。

1024-NR 表格是适用于纳税人申报个人所得税(Individual income)的报税表(Tax Return),是给 Non-Resident 个人报税填写的完整的报税表格

这个表格也是申请资料中最为头疼的表格,光是看官方 PDF 介绍文档就要看完 48 页。同时需要结合 W-7 表格、1042 -S 表格共同填写。除此之外,该表格更新幅度较大,2020 年申报税务的已经更新到 2020 年版本,目前网上大部分停留在 2019 年版本。

1024-NR 表格填写方式以 IRS 官网说明文档为准,本文内容仅供参考,所有表格以英文语言填写

幸运的是,海外人士以退税理由申请 ITIN 的,不需要过多的资料填写(因为没多少税务信息可以填写),我在这里会将 1024-NR 表格分解为四个部分来解读,下方为 2020 年版的 1024-NR 表格填写参考:

1024-NR 表格
1024-NR 表格

1024-NR 表格填写第一部分

第一部分,选择个人婚姻情况,单身、已婚、离婚;下方的基本信息,右边勾选 Individual,最底部的勾选 no,地址对照 W-7 表格的信息。第二部分,家庭成员或者被赡养人信息,直接跳过。

1024-NR 表格
1024-NR 表格

1024-NR 表格填写第二部分

第三部分,收入情况(如收入、应纳税额等),该部分是最复杂,需要结合 1042 -S 表格来填写,同时 IRS 也是通过该部分来评估你的收入水平的,具体内容你可以参考我翻译的表格图片。

最新的 1042 -S 表格已经取消 Rental real estate, royalties, partnerships, trusts, etc.选项,所以找不到对应选项的选择 Line 1a 即可,即作为你的在美收入

大陆公民申请 ITIN 的(不含留学生身份),表格数值填写参考下方表格,如果你是投资美股退税的填写 Line 3a/3b,如果有其它收入的选择 Line 1a,图中黄框和紫框直接忽略。

注:下方表格左边等于右边,如第一行,1040-NR Line 3a/3b 的数值即 1042-S 表格的 Box 2(即写着(gross income)的数值,3a 和 3b 分别为普通股息和合格股息,后者有较低的资本利得税率。

1040-NR 1042-S 数值/1040-NR
Line3a/3b Box 2 -
Line 9 - Line3a/3b
Line 10d - 0
Line 11 - Line3a/3b
Line 15,16 - 0
Line 24 - 0
Line 25g Box 7a -
Line 32 - 0
Line 33 - Line 25g

1024-NR 表格
1024-NR 表格

1024-NR 表格填写第三部分(上)

1024-NR 表格
1024-NR 表格

1024-NR 表格填写第三部分(下)

第四部分,Line 34 根据自己上部分的数值来算(一般是和 Line 33 一样数值);Line 35a、Line 35b、Line 35c 填写你的银行账户及类型或选择 Line 35e 支票退税;欠税部分(Line 37、Line 38)直接忽略;下方仅勾选 no;最后英文签名。

1024-NR 表格
1024-NR 表格

1024-NR 表格填写第四部分

准备护照原件或者护照复印件公证件

护照复印件公证是整个过程最耗钱的一个过程,根据 VPS 大玩家给出的建议是没有重要签证的用户直接寄护照原件,这样成本更低,在他的文章如何去美国驻广州总领事馆公证中国护照也详细介绍了如何公证,我便是参考了他的文章去做公证的,由于内容没啥大变动,所以这里简单补充一下。

注:美驻成都总领事馆已于 2020 年 7 月 27 日关闭,目前,美驻华领事馆有美驻上海总领事馆、美驻广州总领事馆、美驻沈阳总领事馆、美驻武汉总领事馆

公证费用
公证费用

美驻广州总领事馆公证费用 2020 版,图源官方提供

美驻广州总领事馆其实是支持人民币结算(其它地区的总领事馆是否支持看官网公告),所以你只需要带 350 元人民币现金即可,其它要带的文件包含如下:

  • 护照原件、护照复印件(黑白、彩印都可以)
  • 美驻华大使馆公证预约表打印件(黑白、彩印都可以)

由于我在深圳,所以选择就近的美国驻广州总领事馆,进去领事馆进行公证需要提前预约,点击此处进行预约。

官方通告,预约入口近期出现问题,官方有可能跟新入口,具体以官方实际入口为准

预约入口1
预约入口1

预约入口

进入预约页面后,选择第二个,公证服务,之后勾选下方确认条款。

预约入口资料填写
预约入口资料填写

预约入口资料填写

最后会让你填写个人资料(护照、邮箱、手机号码、出生日期),手机号码不会有短信发给你,但邮箱会在预约前一天(仅工作日)发邮件通知你。记得打印预约表,不然进不去。

预约表
预约表

预约表

来到美驻华广州大使馆里面,保安人员都是中国人,所以不懂都可以直接询问的,别跟错队伍了,进去之后按照路标指示走就可以了,公证处在 2 楼。到达 2 楼后,取号在右边第一个窗口,这个窗口的工作人员是华人,会用中文和你交流,对方会问你要护照公证需做什么用途使用,回答申请 ITIN 即可,之后工作人员会发放一个号码给你,号码一般贴在你的护照背面。

护照公证
护照公证

护照公证取号

取号之后排队等屏幕显示自己的号码即可,这个时候,处理业务的办事人员不一定和你说中文,但也不用紧张,只是简单的口语交流,不需要专业的英文要求。把护照复印件、护照本给办事人员,办事人员处理完了会你让去缴费窗口缴费,缴费窗口在左手边的独立窗户,直接给 350 人民币即可,缴费人员会打印两张印凭证给你(上图右),这个时候等待办事窗口再次叫号,最后过去配合办事人员核对下身份就完成了,办事人员会给你一份带有公证证明的文件(下图),即你的护照复印件和公证文件合订在一定。走的时候记得在安检处拿回自己的物件。

护照公证件
护照公证件

护照公证件

邮寄所有资料至 ITIN 办公室

所有申请资料齐全之后,用信封封装起来,根据平信邮寄还是快递邮寄选择以下地址:

注:平信地址仅接受平信,快递方式将无法投递,请注意以下地址使用

平信地址 Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
快递地址 Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S IH 35
Austin, TX 78714-9342
联系号码 1-800-829-1040

另外需要注意的是飞客茶道 xCrazyDavid 反馈,原先的「Interregional Highway」公路已经改名叫「Interstate」,邮编地址缩写为 IH,目前 IRS 官网给出的快递地址(即下面的地址),国际快递无法寄到。

失效地址 Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional, Hwy 35
Austin, TX 78741-0000

根据 IRS 官方文档的介绍,你还可以在资料里多加一个带有(国际)邮票的信封,填写好收件地址,方便 IRS 使用该信封寄出。

如果你选择寄快递的话,可以参考下方我的填写方式,如下图:

itin 寄送地址
itin 寄送地址

itin 寄送地址

等待 IRS 首封回执信函,CP-565

注:IRS 所有信件以平信方式寄出

在信件到达 ITIN 办公室 9 ~ 11 周之后(海外提出申请所需时间),申请人可以致电 IRS 客服电话询问进度,美国境内可拨打电话800-908-9982/800-829-1040,国际拨打电话+1-267-941-1000。根据飞客茶道网友lonlywalker反馈,拨打+1-267-941-1099,打通后按 2,对方接听后用英语告诉对方需要中文翻译,等待三方介入电话,需要注意的是,该三方翻译服务并全天开放。

通常而言,拨通 IRS 客服之后,IRS 客服人员会回复你两种可能,第一种是你的 ITIN 已经批准,信函已经寄出,这个时候,你可以提供资料询问客服你的 ITIN 号码,之后抽时间检查信箱即可;第二种可能是,客服告知没有收到你的申请信,这种情况只要你的信件是显示到达的(通过快递的话,可查询快递投递情况;平信的话没法追踪,有可能丢件了,重寄),一般是因为疫情关系,被延后处理了,只能继续等待一个月左右,然后再次拨打客服电话了。

注:如果是 IRS 寄给你的平信丢件的话,可以拨打 IRS 客服电话,要求重寄信件,前提是你的 ITIN 已经审批通过了

IRS 首封回执信函 CP-565 信件
IRS 首封回执信函 CP-565 信件

IRS 首封回执信函,CP-565 信件

如果你收到的信函,信纸是灰绿色的,官方名称叫做CP-565 信件,就代表 IRS 审批了你的 ITIN,白色背景就是拒绝了你的申请或者其它情况。

等待 IRS 寄出最后信函

拿到 ITIN 号码信函,别高兴太早,因为还有一封你的护照原件或者护照复印件公证件会寄还给你,国内大概会在收到 ITIN 信函之后的一个月左右达到。

验证 ITIN 号码真实性

一些网友使用认证机构来申请 ITIN 的,不会收到信函,会收到代理机构扫描原件下发的电子档,颜色和格式会不太一样,为了验证其真实性,需要个人去验证。目前 ITIN 无法通过银行等其它渠道验证,所以只能通过拨打电话给 IRS 客服提供个人信息给他们,然后让工作人员查询一下你的 ITIN 号码,进行个人对比验证。

ITIN 使用反馈及其它问题

Q:ITIN 到期会有信件通知吗?

A:IRS 会在即将过期的最后一年的夏季发出CP-48 信件给 ITIN 中间号码为 88, 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 或 99 的持有者,告知他们的 ITIN 将在年底过期。另外,IRS 官网也会有公告

CP-48 信件是一封纯白色的信件,内容如下:

cp-48
cp-48

cp-48

Q:后续取得或者符合 SSN 资格,ITIN 怎么处理

A:如果你拥有社会安全号码或有资格获得,不需要更新 ITIN 。如果你已经取得 SSN,可以到当地的 IRS 办事处或邮寄信件给 IRS,要求合并名下税务资料。

信件内容包含申请人姓名、邮寄地址和 ITIN,并附上社会安全卡副本和 CP565 信件(即 ITIN 信件)。IRS 收到请求后,申请人此前的 ITIN 之下存档的先前税务资料将会并入名下 SSN,ITIN 也将自动失效。

Q:ITIN 信函左上角的 300 USD 是欠税吗?

A:不是,这是政府信函的一种标志,如过有人偷取了该信函用于私人用途,每封信函将面临最高 300 美元的罚款,详细介绍可以点击这里

1042s 表格、税率及其它问题

Q:收到 1042s 表格,但 3b 位置只有 10% 的预扣税,能申请 ITIN 吗?

A:可以的,只要你拿下 1042s 表格,就可以填写 W-7 表格申请 ITIN,但申请理由只能选 a。ITIN 没有那么难申请,难的是申请后 3 年之内要有这个 ITIN 的报税记录,否则会被回收,如果你担心 IRS 不批,可以写一份解释信说明自己申请 ITIN 的理由。

Q:哪些券商可以收到 1042s 表格?

A:本土的券商,像 Robinhood、Firstrade、Scottrade、Interactive Brokers 等都可以收到,但部分中资美股券商(如雪盈证券等)也可以提供(不主动发放表格),需用户主动下载或申请。

Q:怎么知道我所属的券商有没有 1042s 表格发放?

A: 联系你券商客服比网上搜索实际多了。

参考文章/资料

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